Qui conseille les organisations sur les questions de gouvernance, notamment le renforcement de l’intégrité opérationnelle et de la transparence. Le portail international anti-corruption publie une traduction exclusive de l'article de Karanfa sur la lutte contre la corruption des entreprises.

Nous sommes prompts à repérer les pots-de-vin gouvernementaux et à en parler, mais lorsqu'il s'agit de pratiques commerciales contraires à l'éthique, nous restons silencieux.

« Les médecins acceptent des pots-de-vin pour promouvoir des médicaments, le chef du service des achats s'attend à quelque chose de similaire au moment de payer les factures, le pharmacien veut de l'argent en échange de l'achat de certains médicaments pour son entrepôt pharmaceutique. Comment des professionnels occupant des postes clés et recevant de bons salaires peuvent-ils contribuer à une telle corruption ? » ai-je demandé il y a vingt ans à mon mentor, le PDG d’une grande entreprise biopharmaceutique internationale. Je lui ai dit que je voulais changer de secteur d'activité.

"Si vous voulez gagner de l'argent grâce à des pratiques douteuses, peu importe le rôle que vous jouez ou le secteur dans lequel vous travaillez", a-t-il répondu. Je ne le croyais pas alors : au cours des 20 dernières années, un grand nombre d'incidents se sont produits dans la culture d'entreprise qui confirment ses propos. Le dernier cas en date concerne la Banque nationale du Pendjab et le diamantaire Nirav Modi.

Les organisations qui nécessitent des achats de biens ou de services à grande échelle sont particulièrement vulnérables à cet égard. Dans ces entreprises, des individus spécifiques ont le pouvoir d’acheter des biens ou des services d’une valeur de plusieurs centaines de millions de dollars. Cependant, même une grande entreprise réputée, si son système de contrôle est faible, a tendance à produire des employés capables d’abuser de la confiance de leurs collègues et de leurs supérieurs. Cela peut se produire dans n’importe quel département, non seulement dans l’administration ou les achats, mais aussi dans les technologies de l’information, les finances ou les ressources humaines, où des pratiques de corruption sont monnaie courante. Même dans les ventes, le marketing et au niveau du PDG, si ceux qui occupent des postes de pouvoir ne maintiennent pas les normes d'intégrité les plus élevées.

Ceux qui travaillent dans de grandes entreprises sont confrontés à de tels incidents périodiquement, voire régulièrement. Par conséquent, ne nous considérons pas comme des saints et disons que cela n’arrive qu’aux politiciens, aux bureaucrates et aux fonctionnaires. Toute marque sérieuse du secteur privé est également confrontée à des épisodes embarrassants de corruption individuelle ou d’entreprise.

Faire taire ce qui se passe

Tout récemment, une entreprise internationale a été contrainte d’appeler la police, un avocat indépendant et sa propre équipe APAC pour qu’ils se rendent au siège de l’organisation et escortent le PDG de l’entreprise à partir de là. Alors que le chef de l'entreprise était absent pendant une longue période, ils ont découvert que la plupart des contrats étaient conclus avec une organisation nouvellement créée, dont leur PDG était copropriétaire. Malheureusement, craignant la destruction de leur réputation et le battage médiatique dans la presse, ils n'ont pas intenté de poursuites. Ils ont classé l'affaire. Presque toutes les entreprises réagissent à la vitesse de l’éclair en licenciant des employés lorsqu’il s’avère qu’ils ont participé à des actes de corruption. Cependant, ils ne révèlent jamais au public ce qui s’est passé et n’engagent aucune action en justice pour mettre un terme définitif à de tels crimes.

Les formes de corruption des entreprises sont nombreuses

Détecter l’existence d’une corruption en entreprise n’est pas chose aisée car de nombreux cas confinent au favoritisme et ne concernent pas nécessairement l’argent.

Certains fonctionnaires corrompus demandent des voyages dans des lieux exotiques, le dernier iPhone, des montres coûteuses ou des gadgets électroniques, et ces cadeaux sont très difficiles à suivre. Cependant, d'une manière ou d'une autre, les collègues immédiats et les supérieurs de celui qui est impliqué dans la corruption sont très probablement au courant de ce qui se passe. Ils sont soit des témoins silencieux, soit des complices. Même si la plupart des transactions ont tendance à avoir lieu en dehors des murs du bureau, la corruption est très difficile à cacher lorsque l’on travaille pour une grande entreprise. Certaines organisations ont d’ailleurs totalement interdit la tenue de réunions, déjeuners, dîners et événements avec la participation de prestataires de services en dehors des murs de l’entreprise. Nous savons tous qu’il est très difficile de suivre ou de mettre en œuvre de telles politiques. En outre, il existe une forme grise de corruption dans laquelle les prestataires de services décernent des récompenses dans diverses catégories à leurs propres clients. Comment pouvez-vous récompenser quelqu’un qui vous a fait une couverture médiatique positive ?

De nombreuses organisations mettent en œuvre des réglementations strictes concernant la corruption. Ils achètent des biens ou des services auprès de divers fournisseurs et collectent les commandes en plusieurs parties. Lorsque des décisions d'achat clés sont prises, des responsables neutres d'autres divisions de l'organisation sont impliqués pour garantir le respect des pratiques anti-corruption. D'autres entreprises changent de prestataire de services toutes les quelques années. Certains nomment des médiateurs pour surveiller les employés. Et pourtant, malgré toutes les mesures ci-dessus, la corruption des entreprises reste le « fléau » des entreprises.

La vigilance est primordiale

Certains professionnels « emmènent » des prestataires avec eux à chaque changement de métier. De telles pratiques doivent être soigneusement examinées. Les grandes organisations doivent être plus vigilantes et créatives dans la traque des contrevenants qui continuent de trouver de nouvelles façons de tromper les inspecteurs.

Nous reconnaissons tous instantanément la corruption dans la politique et les institutions gouvernementales. Nous nous sentons en droit de découvrir comment l'argent des contribuables est dépensé par les personnes en qui nous avons confiance pour prendre soin d'eux.

Mais la corruption n’est-elle répandue que dans les institutions publiques ou dans les entreprises publiques ? Une grande partie de ce qui se passe dans le secteur privé ou dans les entreprises n’apparaît pas dans les pages des publications parce qu’elle est soigneusement cachée par les organisations elles-mêmes. Il est très important de souligner qu’il ne s’agit là que d’une poignée d’individus avides qui peuvent engendrer la corruption au sein des entreprises.

Cependant, il est important que le PDG et le directeur financier de chaque entreprise veillent à ce que des audits annuels de ses fournisseurs soient effectués afin d'éviter l'embarras d'un examen public lorsque de telles questions sont révélées de l'extérieur. Que feriez-vous si vous saviez que votre collègue se livrait à des actes de corruption en entreprise ? Je veux dire un traitement privilégié envers les tiers et le fait de recevoir des bonus matériels ou immatériels ? Informez votre patron ou envoyez un e-mail anonyme à l'adresse que l'organisation a configurée pour de telles plaintes ? Très souvent, vous ne pourrez rien prouver.

Au lieu d’arrêter de fumer ou de souffrir en silence chaque jour, trouvez un moyen de maintenir votre intégrité et de protéger l’organisation qui paie vos factures.

Code cours EB31, 1 jour

Statut

annotation

Ce cours est consacré aux questions d'actualité liées à la résolution de la tâche la plus importante pour la plupart des entreprises : la lutte contre la corruption des entreprises. Selon des communautés d'experts faisant autorité (Ernst & Young, PWC, ACFE), la réception notoire de pots-de-vin cause souvent plus de dommages aux entreprises que les actions des fraudeurs d'entreprise. C'est pourquoi nous proposons de considérer la corruption des entreprises comme une trahison directe des intérêts de l'entreprise.

Les activités de lutte contre la corruption dans une entreprise doivent commencer par identifier correctement le cercle des « voleurs » potentiels. La section correspondante du cours y est consacrée, dans laquelle les étudiants recevront des recommandations pour l'élaboration du « triangle de la corruption ».

L'organisation correcte des activités anti-corruption est impensable sans la connaissance des bases de la législation en vigueur. Par conséquent, les auditeurs se verront proposer des informations sur les innovations récemment entrées en vigueur dans le Code pénal de la Fédération de Russie : accueil d'objets de corruption commerciale (partie 5 de l'article 204 du Code pénal de la Fédération de Russie), médiation en matière commerciale corruption (article 204.1 du Code pénal de la Fédération de Russie), petite corruption commerciale (article 204.2 du Code pénal de la Fédération de Russie).

Vient ensuite une section consacrée à la pratique de l'identification des signes de corruption en entreprise : les étudiants recevront des recommandations sur l'identification des signes analytiques d'activités de corruption des employés, sur les principales précautions prises par les fonctionnaires corrompus, sur les méthodes éprouvées pour identifier les affiliations criminelles et conflits d’intérêts cachés. Une attention particulière est accordée aux questions pratiques liées à la création des conditions nécessaires à la collecte légitime d'informations sur les actions entreprises par un employé dans l'exercice de ses fonctions. L'utilisation de systèmes d'information et d'analyse (SPARK, Kontur.Focus) à ces fins facilite grandement la solution du problème.

Comme le montre la pratique, lorsqu'ils résolvent des tâches anti-corruption, les employés du SEB ont souvent tendance à agir sur la base des « intérêts du service mal compris » et à outrepasser eux-mêmes les limites de la loi, provoquant ainsi la corruption commerciale. La section indépendante du cours met en garde contre de telles actions irréfléchies.

Dans le même temps, les particularités de faire des affaires dans les conditions économiques actuelles obligent souvent les entreprises respectueuses des lois à commettre des actes de corruption (droits d'entrée, pots-de-vin pour la conclusion d'un contrat lucratif, etc.). Pour prédire les risques associés à cela, les étudiants se verront proposer des informations sur l'éventail des conséquences négatives possibles prévues dans la partie. 1-3 cuillères à soupe. 204 du Code pénal de la Fédération de Russie - "Transfert de l'objet de la corruption commerciale". Mais ces risques ne se limitent pas à la seule responsabilité pénale du déposant (particulier). Pour l'organisation dans l'intérêt de laquelle des actes de corruption sont commis, dans de telles situations, la responsabilité est prévue par l'art. 19.28 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie, qui peut impliquer des amendes de plusieurs millions de dollars pouvant amener l'ensemble de l'entreprise au bord de la liquidation. L'étude des recommandations pertinentes du Bureau du Procureur général de la Fédération de Russie pendant le cours permettra d'éviter des conséquences négatives pour l'entreprise.

L'étude de toutes les sections énumérées du cours s'accompagne d'une analyse d'exemples pratiques spécifiques et de la pratique judiciaire.

Public

• Chefs d'organisations et de services de sécurité économique d'entreprises commerciales.
• Employés des services de sécurité économique des entreprises commerciales.
• Employés des services d'audit et du personnel des sociétés commerciales

Suite à une formation

Vous acquerrez des connaissances :

• sur les principes de base de l'organisation du travail anti-corruption dans votre entreprise ;
• sur les aspects juridiques et pratiques de la lutte contre la corruption des entreprises ;
• sur les principaux groupes de risques accompagnant cette activité et les méthodes pratiques pour minimiser ces risques ;
• sur les bases de l'interaction avec les forces de l'ordre lors de la dénonciation d'un fonctionnaire corrompu ;
• sur les risques que courent les personnes morales lorsqu'elles commettent des actes de corruption dans leurs intérêts, etc.

Forfait auditeur

• Manuel de formation de marque
• Exemples de documents procéduraux de base d'un audit interne
• Informations complémentaires et générales sur les sujets du cours sous forme électronique.

En plus

Les diplômés du Centre de formation peuvent bénéficier de consultations gratuites auprès des spécialistes du centre dans le cadre du cours suivi.

Programme de cours

Section 1. Corruption des entreprises : pots-de-vin et pots-de-vin commerciaux

1.1. Le concept de « corruption d’entreprise » et les perspectives de lutte contre celle-ci
1.2. Recevoir un pot-de-vin = trahison des intérêts de votre entreprise

Section 2. « Le Triangle de la Corruption » : la possibilité de commettre des actes de corruption, la pression de circonstances extérieures, l'autojustification

2.1. Psychologie de la corruption en entreprise. Application pratique de « l’hypothèse de Donald Cressey ».
2.2. Statut juridique du destinataire de l'objet de la corruption commerciale
2.3. Des employés clés de l'entreprise, sujets de pratiques de corruption
2.4. Gradation des différents degrés d'infestation de corruption d'une entreprise et les conséquences de celle-ci

Section 3. Réception de l'objet de la corruption commerciale (partie 5 de l'article 204 du Code pénal de la Fédération de Russie)

3.1. Analyse juridique de la disposition de la partie 5 de l'art. 204 du Code pénal de la Fédération de Russie
3.2. Objet de la corruption commerciale
3.3. Signes aggravants de réception d’un objet de corruption commerciale
3.4. Situation pratique - un ensemble d'actions frauduleuses et corrompues du personnel de l'entreprise

Section 4. Médiation en matière de corruption commerciale (article 204.1 du Code pénal de la Fédération de Russie)

4.1. Analyse juridique de la disposition du nouvel article du Code pénal de la Fédération de Russie
4.2. Caractéristiques de la médiation en matière de corruption commerciale
4.3. Responsabilité pénale pour avoir promis ou proposé une médiation en matière de corruption commerciale
4.4. Motifs d'exonération de responsabilité pénale

Section 5. Petite corruption commerciale (article 204.2 du Code pénal de la Fédération de Russie)

5.1. Analyse juridique de la disposition du nouvel article du Code pénal de la Fédération de Russie
5.2. Responsabilité pénale en cas de petite corruption commerciale répétée
5.3. Motifs d'exonération de responsabilité pénale

6.1. Signes analytiques de l'activité de corruption des employés
6.2. Précautions prises par les dirigeants corrompus des entreprises
6.3. Recommandations standard pour dénoncer un fonctionnaire corrompu. Interaction avec les forces de l'ordre lors de la dénonciation d'un fonctionnaire corrompu
6.4. Recommandations pour identifier l'affiliation criminelle d'un fonctionnaire corrompu. Utiliser des systèmes d’information et d’analyse et créer vos propres bases de données
6.5. Fondements juridiques permettant à un employeur de contrôler l'activité Internet d'un employé soupçonné de corruption

Section 7. « Précautions de sécurité » lors de la réalisation d'activités anti-corruption

7.1. Analyse de cas de pratique vicieuse consistant à contrôler son propre personnel en provoquant des pots-de-vin commerciaux.
7.2. Analyse juridique de l'art. 304 du Code pénal de la Fédération de Russie « Provocation d'un pot-de-vin ou d'une corruption commerciale »
7.3. Incitation à obtenir l’objet de corruption commerciale

Section 8. Transfert de l'objet de la corruption commerciale (parties 1 à 3 de l'article 204 du Code pénal de la Fédération de Russie)

8.1. Analyse juridique de la disposition de l'article du Code pénal de la Fédération de Russie
8.2. Signes qualificatifs d'un crime
8.3. Motifs d'exonération du déposant de sa responsabilité pénale

Section 9. Risques supplémentaires de responsabilité du déposant (article 19.28 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie)

9.1. Responsabilité administrative d'une personne morale pour avoir commis des actes de corruption (article 19.28 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie)
9.2. Analyse des recommandations méthodologiques du Bureau du Procureur général de la Fédération de Russie sur l'identification des faits de pratiques de corruption des personnes morales
9.3. Analyse de cas pratiques - analyse des risques liés à l'utilisation de l'Art. 19.28 Code des infractions administratives de la Fédération de Russie pour pressions de corruption et concurrence

Comme nous l'avons déjà indiqué, le phénomène de la corruption des entreprises n'est pas seulement associé à la corruption commerciale en tant que telle. Son interdiction, nous le répétons, est contenue, comme on le sait, dans la norme de l'art. 204 du Code pénal de la Fédération de Russie : « Transfert illégal personne exerçant des fonctions de direction dans une organisation commerciale ou autre, de l'argent, des titres, d'autres biens, en lui fournissant services immobiliers, accordant d'autres droits de propriété pour l'exécution d'actions (inaction) dans l'intérêt du donateur en relation avec la fonction officielle occupée par cette personne... »

Malheureusement, les véritables pratiques de gestion fantôme, qui s'ajoutent aux pratiques légales dans le travail de certaines de nos entreprises, vont au-delà des aspects soulignés ci-dessus en italique, que le législateur a jugé nécessaire de classer parmi les plus dangereux socialement et pour cette raison nécessitant une sanction. (inclusion dans le code correspondant) . Ainsi, divers types de pratiques de corruption sont parfois motivés non pas par les « intérêts du donateur en rapport avec la position officielle occupée par cette personne » en tant que telle, mais par certains avantage d'entreprise disons, des intérêts perçus déformés contreparties une entreprise dont les dirigeants parviennent à être soudoyés sous l'une ou l'autre forme délicate : créanciers et débiteurs, fournisseurs et acheteurs, bénéficiaires et membres des organes exécutifs de structures d'entreprises partenaires prétendant acquérir tel ou tel actif dans le cadre d'un projet d'investissement faisant l'objet de lobbying mauvaise foi de leur part, etc. .d.

Et pas seulement les cadres supérieurs, qui sont indiqués par l'hypothèse de la norme ci-dessus du droit pénal national, mais également importants en termes d'accélération de certaines procédures d'entreprise. travailleurs ordinaires les entreprises deviennent la cible de l’influence corrompue des parties intéressées.

Enfin, le système corporatif corrompu que nous décrivons ne se limite pas au transfert de propriétés banales et à des services immobiliers plus « élevés » ou à leur promesse. En particulier, au niveau empirique, il convient de souligner le caractère apparemment paradoxal le phénomène de « corruption de caste » : les salariés d'une entreprise investis du pouvoir social agissent d'une certaine manière dans l'intérêt de contreparties spécifiques, contrairement aux intérêts de cette entreprise et de ses bénéficiaires. Ils agissent, si vous voulez, par réflexe - dans l'espoir qu'à l'avenir, si quelque chose arrive, leur riche contrepartie ne les offensera pas (alors que leur entreprise d'origine, hélas, n'encourage pas le zèle officiel). Dans le même segment problématique, il existe un autre paradoxe des entreprises nationales, connu sous le nom de « solidarité de classe des « seconds partis » des entreprises » : réalisant que dans les conditions du népotisme des entreprises, elles ne deviendront jamais les premières, elles commencent à jouer le jeu de leurs propres intérêts. des collègues d'autres entreprises ayant des intérêts commerciaux, des relations avec cette société, fermant les yeux sur ses intérêts économiques naturels.

La corruption d’entreprise comprend les relations fantômes non seulement entre une entreprise donnée et ses contreparties et entre les employés de l’entreprise, mais également entre les membres de la même entreprise. holding entités juridiques. Y compris les bonus fantômes :

– les responsables techniques du siège social de la holding pour accélérer ou simplifier les procédures d'examen de l'émission d'une filiale dans le service de tutelle ;

– les cadres supérieurs pour stimuler la révision (coordination) des rémunérations et des avantages sociaux, ainsi que pour l'emploi en même temps

– les curateurs de filiales à la tête de la holding parmi les membres des conseils d'administration des filiales qui bénéficient de primes légales importantes pour leur appartenance à cet organe ;

– les employés des unités de contrôle du siège social de la holding en termes de relations d'entreprise fantômes au service de divers types d'algorithmes de culture par les hauts dirigeants son

Il est bien évident que le phénomène de la corruption des entreprises recouvre également les relations avec des responsables gouvernementaux malhonnêtes, masquées par le même bien corporatif.

Ainsi, nous parlons en général de divers types d’abus teintés de corruption qui ont lieu directement ou indirectement :

– au sein de sociétés russes, principalement structurées en sociétés holding ;

– dans les relations entre entreprises du secteur privé qui ne sont pas liées par des relations de domination managériale de l’une d’entre elles (c’est-à-dire avant tout un blocage contractuel-juridique) ;

– à l’intersection du secteur des entreprises privées et du secteur des entreprises d’État (sociétés d’État, entreprises purement publiques, etc.) ;

– à l’intersection du secteur des entreprises dans son ensemble et état dans ses fonctions classiques législateur, chargé de l'application de la loi, méga-acheteur de biens et services, héraut de la loi, etc.

Objets et segments cibles des pratiques de corruption ce genre (« pour quoi ») :

1) des primes fictives aux conservateurs et aux représentants de la haute direction de la holding dans les organes de direction et de contrôle des filiales (représentants des filiales dans les organes des « petits-enfants », etc.) pour une loyauté générale ou pour faciliter la mise en œuvre de décisions spécifiques ;

2) échanges de positions (naturellement particulièrement attractives et en même temps sans appel d'offres) par certains représentants des niveaux de gestion du holding, tant dans l'appareil central que dans les structures des niveaux gérés ;

3) des primes fantômes aux contrôleurs professionnels au plus haut niveau de l'entreprise, là encore à la fois pour la loyauté générale (clémence) et pour les conclusions nécessaires dans des actes d'audit spécifiques ;

4) la participation des cadres supérieurs à la répartition des pots-de-vin des filiales opérationnelles concernées (à leur tour extorqués aux distributeurs et/ou fournisseurs par leurs employés) ;

5) incitations pour les filiales aux employés superviseurs du niveau principal pour coordination tests nécessaires des documents réglementaires et des contrats internes ;

6) commissions de harceleurs (« marcheurs ») d'entreprises – appropriation ouverte ou secrète d'une partie des pots-de-vin dits obligatoires (pots-de-vin destinés à corrompre des fonctionnaires dans certaines branches de l'administration, principalement l'audit, l'approbation et l'octroi de licences) ;

7) bonus d'ombre technique des cadres à la tête du holding pour accélérer ou simplifier procéduralement l'examen d'une question de filiale dans le service de tutelle (essentiellement des déclinaisons corporate sur le thème de la rémunération pour la simplification des formalités) ;

8) primes fictives aux cadres supérieurs pour stimuler la révision (coordination) des montants de rémunération et des packages sociaux des contrats de travail des cadres supérieurs des filiales ;

9) « gratitude » des parties intéressées envers les membres des commissions et comités d'appel d'offres pour les décisions « correctes » ;

10) commissions ou primes uniques pour l'emploi en même temps pour l'exécution de fonctions à faible coût ou symboliques (format « uniquement répertorié ») ;

11) les commissions aux curateurs de filiales à la tête de la holding des membres des conseils d'administration des filiales qui perçoivent des primes légales importantes pour leur appartenance à cet organisme ;

12) un système de relations d'entreprise fantômes servant divers types d'algorithmes de culture par les hauts dirigeants son une entreprise qui concurrence explicitement ou secrètement l'entreprise ou qui mine son efficacité (le retrait de la clientèle, la création d'un réseau d'entreprises « strates » approvisionnant l'entreprise, etc.).

Les mécanismes et technologies permettant d’extraire la fameuse prime de corruption sont bien connus :

1) cache banal ;

2) transferts financiers vers les comptes des entreprises indiquées par le bénéficiaire des pratiques de corruption ;

3) création de préférences contractuelles pour les entreprises spécifiées par le bénéficiaire ;

4) les services au comptoir, sans exclure les services corrompus symétriques ;

5) le recours à divers types de préférences officielles (atténuation du contrôle personnel, exonération de la responsabilité administrative et d'entreprise dans les cas appropriés, atténuation significative de la charge fonctionnelle due au transfert d'artistes subordonnés, etc.) ;

6) une surestimation significative des primes légales des dirigeants, dont l’ajustement des montants relève de la compétence des dirigeants concernés des unités de direction du holding ;

7) les voyages récréatifs incitatifs aux frais de la société, délivrés à titre de voyages d'affaires ;

8) favoriser la présence de personnes compétentes dans les conseils d'administration des filiales et sociétés affiliées « discrètes », qui attribuent régulièrement des rémunérations aux membres de ces organes ;

9) cadeaux d'entreprise impressionnants lors d'occasions appropriées, invitations à des événements d'entreprise VIP ;

10) soutien à l'avancement de carrière accéléré dans l'entreprise.

Il est très regrettable que parfois l’immersion d’une entreprise particulière dans des pratiques de corruption soit interprétée comme une sorte de tradition d’entreprise innocente. Ils disent que le bénéficiaire n’a pas suffisamment de contrôle sur tout : eh bien, le contrôle de la propriété ne peut pas être global. Et comme « il est impossible de tout mettre de l'ordre », l'essentiel, voyez-vous, est qu'il s'agisse de l'essentiel : obtenir des résultats commerciaux et un dialogue confortable avec les autorités. La mesure de la gouvernance fantôme dans le système dans son ensemble, et la corruption des entreprises en particulier en est un fragment représentatif, est une question apparemment insignifiante.

Cette approche semble fondamentalement erronée. Soulignons les principaux arguments en faveur d’une déclaration aussi dure.

D'abord. En termes objectifs la fidélité à la corruption des entreprises contribue clairement à réduire l’efficacité de la gestion d’une entreprise et d’un groupe d’entreprises interconnectées, ainsi que l’efficacité de leur gestion en général.

Il est bien évident que la motivation fantôme du personnel de l'entreprise, absorbé par la recherche et le maintien de mécanismes de corruption d'entreprise, commence tôt ou tard à rivaliser avec la motivation légale. Et, compte tenu de la facilité externe d'obtenir le quasi-résultat économique, administratif, juridique ou entrepreneurial souhaité comme valeur la plus élevée de la pratique de corruption d'entreprise (à la fois pour les dirigeants qui la favorisent et pour les entreprises en général), le résultat de cette compétition peut ne pas être favorable à une gestion technologique socialement acceptable des entreprises, ce qui conduit à l'ignorance ou à une réelle dévaluation des idéaux, des principes, des objectifs de développement et des technologies d'exploitation proclamés par l'entreprise, sans parler de la motivation. Ainsi, les préférences privées obtenues par les dirigeants individuels qui prônent ce type de « tradition d’entreprise » torpillent les objectifs généraux de l’entreprise.

Deuxième. Et sur le plan subjectif La tolérance à l’égard de la corruption des entreprises peut entraîner une profonde corrosion des motivations et des objectifs de développement déclarés de l’entreprise.

Ainsi, dans les entreprises qui perçoivent distraitement les risques de corruption d'entreprise, une sorte de stratification sociale du personnel commence et se renforce - l'identification, d'une part, d'une caste privilégiée, dont les membres peuvent exercer le travail selon de l'autre, la caste numériquement dominante des travailleurs ordinaires, pour qui seules les règles écrites sont applicables. Et cela, c’est un euphémisme, ne contribue pas au renforcement de la stabilité socio-psychologique des équipes de l’entreprise. La ressource motivationnelle de la majeure partie du personnel diminue. Certains spécialistes et gestionnaires forts qui ne considèrent pas qu'il est possible de jouer à de tels jeux préfèrent quitter cette entreprise, ce qui, bien entendu, affecte également l'efficacité de la gestion.

Certes, ce genre de déclaration n’a peut-être pas l’air d’une banale moralisation, mais il est évident que la corruption des entreprises, si elle n’est pas correctement repoussée à temps, démoralise généralement les dirigeants et les spécialistes des entreprises. Ils s'habituent au fait que deux systèmes de valeurs et d'institutions sont tout à fait acceptables pour l'entreprise : formel et informel. La corruption des entreprises est pour l’instant perçue comme la plus modeste des institutions informelles. Cependant, apparemment, lorsqu’un certain seuil psychologique est franchi, l’accès à des formes d’expression plus sérieuses des institutions informelles est ouvert.

Troisième. Ce qui précède entraîne également plusieurs autres conséquences négatives interdépendantes, en particulier une diminution du à long terme la compétitivité de l'entreprise, ses investissements et son attractivité de réputation, malgré le fait que gains à court terme une entreprise peut bénéficier de l’utilisation de technologies fantômes du format spécifié. Cependant, la loi universelle du monopole (la monopolisation est semée d’impasses économiques et sociales) ne peut être contournée.

L'idée de la latence relativement profonde et de la nature conspiratrice de telles relations juridiques n'est rien de plus qu'une illusion : le niveau de développement de la composante corruption dans des domaines d'activité nationaux spécifiques est connu non seulement de ceux qui y travaillent ou y ont travaillé, mais aussi à quelques étrangers intéressés. Par exemple, les chasseurs de têtes qui tiennent compte de ce fait et recommandent à leurs anciens clients - des entreprises de bonne foi - un candidat approprié, solide sur le plan professionnel, mais néanmoins marqué par une coopération à long terme avec des organisations fidèles au phénomène de la corruption d'entreprise, avec les réserves appropriées.

Quatrième. Risques juridiques purement pénaux des entreprises. En Russie, il n'existe pas encore de responsabilité pénale des personnes morales, mais bientôt, à en juger par les efforts normatifs de nos organisations compétentes respectées, il y en aura bientôt. Apparemment, dans le format délicat des mesures pénales impact pour une personne morale<1>.

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<1>Le projet de loi fédérale « sur les modifications de certains actes législatifs de la Fédération de Russie en relation avec l'introduction de l'Institut d'application du droit pénal concernant les personnes morales » peut être consulté sur le site officiel de la Commission d'enquête de Russie.

Il est conseillé de prendre en compte les mesures pénales appropriées pour les grandes entreprises nationales qui ont des intérêts commerciaux importants à l'étranger, principalement aux États-Unis et en Grande-Bretagne. Et ce ne sont plus des perspectives, mais le dur quotidien des forces de l’ordre.

Le Guide officiel déjà mentionné du ministère britannique de la Justice sur l'application des sections les plus importantes pour eux donne d'excellents conseils aux entreprises, y compris russes. Loi sur la corruption. Tournons-nous vers cette source, en soulignant les rubriques pertinentes.

Premier instant– évaluation complète des risques d’entreprise et de corruption. À cet égard, le Guide précise notamment ce qui suit.

« Les mesures adéquates pour lutter contre la corruption doivent être proportionnées au risque qu'elle se produise dans une organisation donnée. La première étape devrait donc être une évaluation des risques de l’entreprise. Dans une certaine mesure, le degré de risque est lié à la taille de l'organisation, ainsi qu'à la nature et à la complexité de ses activités, et pourtant la taille de l'entreprise n'est pas ici le seul facteur déterminant. Certaines petites entreprises peuvent être confrontées à des risques très graves et nécessiter des mesures plus étendues que leurs concurrentes présentant des risques moins prononcés. Dans le même temps, il est peu probable que les mesures prises par les petites entreprises aient une portée comparable à celles prises par les grandes sociétés internationales. Par exemple, les petites entreprises peuvent développer leur stratégie au moyen de conférences orales périodiques, tandis que les grandes entreprises s’appuieront principalement sur des méthodes de communication écrite à grande échelle.

« Le degré de risque pour une organisation dépendra également du type et des caractéristiques des individus qui y sont associés. Par exemple, si une organisation commerciale est convaincue qu'il n'y a aucun risque de corruption de la part de l'une des personnes associées, alors rien ne peut être fait dans le cadre d'une telle relation. De la même manière, le risque de corruption pour un agent représentant une entreprise lors de négociations avec des fonctionnaires étrangers peut être évalué de manière significativement plus élevée et nécessite donc des efforts plus importants pour le minimiser. Les organisations sont susceptibles de se concentrer sur des mesures couvrant un large éventail de risques, mais l'examen par le tribunal de l'adéquation de ces mesures au cas par cas sera nécessairement guidé par des mesures conçues pour empêcher la corruption par un associé commettant une infraction spécifique. »

« Le processus d'évaluation des risques qui permet à une organisation d'identifier et de hiérarchiser avec précision les risques auxquels elle est confrontée, quels que soient la taille de l'entreprise, ses activités, sa clientèle et ses marchés, est généralement constitué de plusieurs éléments caractéristiques. Ceux-ci inclus:

– contrôle du processus d'évaluation des risques par la haute direction ;

– attirer les ressources nécessaires – ce processus doit tenir compte de l’ampleur des activités de l’organisation et de la nécessité d’identifier et de classer tous les risques les plus importants ;

– sélection de sources d'informations externes et internes permettant d'évaluer et d'analyser les risques ;

– les questions de due diligence juridique et financière ;

– une documentation précise et appropriée des procédures d’évaluation des risques, y compris les conclusions.

« La diligence raisonnable juridique et financière est un élément obligatoire d’une bonne gouvernance d’entreprise. Il est prévu qu'un tel examen, effectué dans le but de prévenir la corruption, fasse partie de l'examen juridique et financier général. Les activités de due diligence juridique et financière sont une symbiose entre l’évaluation des risques de corruption… et les mesures d’atténuation des risques. Grâce à des exemples illustratifs, une organisation peut identifier les risques courants associés au recours à des intermédiaires dans le cadre de ses activités sur le marché intérieur. Une diligence raisonnable juridique et financière des intermédiaires potentiels contribuera à réduire considérablement ces risques.

Pour notre part, nous notons que la lutte contre la corruption et d'autres compétences similaires en termes d'essence juridique et de gestion dans la pratique russe des entreprises et de la gestion sont très rares. S'ils s'y tournent, alors, selon nos observations d'experts, dans des situations particulières, par exemple dans les suivantes. Le propriétaire de l'entreprise a changé. Le nouveau, après avoir finalement procédé à une due diligence sérieuse (due diligence systématique de l'objet d'acquisition) et a été horrifié par l'ampleur des divers types d'abus internes, a été contraint d'embaucher une équipe de spécialistes de la qualification pénale des actes concernés. afin d'élaborer des recommandations (à la fois en termes de sanctions contre des individus spécifiques et en termes de prévention efficace, ce qui arrive beaucoup moins fréquemment). Ce type d’externalisation est également populaire auprès de certaines de nos grandes banques, confrontées à des emprunteurs particulièrement problématiques qui, évitant un règlement équitable avec le créancier, utilisent des technologies sophistiquées pour retirer leurs actifs à la veille d’une « faillite programmée ». Cependant, comme vous pouvez le constater, toutes ces situations sont des situations où, comme on dit, « le train est parti et les rails ont été démontés », c'est-à-dire des cas dans lesquels la corruption des entreprises a déjà porté ses tristes fruits. L'analyse purement préventive, nous le répétons, est très rare dans la pratique domestique, ce qui est bien entendu très triste.

Deuxième point– la prévention de la corruption dans les entreprises devrait être assurée non seulement par les spécialistes concernés - avocats, auditeurs internes, responsables du personnel, etc., mais également par les bénéficiaires et les dirigeants des entreprises.

« La haute direction d'une organisation a les meilleures chances de créer une culture d'entreprise cohérente qui exclut la corruption. L’objectif de ce principe est d’impliquer la haute direction dans la mise en œuvre des mesures de prévention de la corruption. En outre, la direction doit être impliquée dans la prise de décisions clés concernant le risque de corruption lorsque la structure de gouvernance de l'organisation le permet.

« Indépendamment de la taille, de la structure et des activités d'une organisation commerciale, la participation de la haute direction aux mesures préventives devrait inclure : 1) l'établissement d'une politique d'entreprise concernant la corruption et 2) un degré approprié d'implication dans l'élaboration de mesures de prévention de la corruption.

« Un message formel, transmis correctement, peut être un outil efficace pour créer une culture d'entreprise interne excluant la corruption. Un tel appel peut être rédigé pour différents publics. Il doit être porté périodiquement à l’attention des employés et rendu public, par exemple sur l’intranet et/ou le site Web de l’organisation.

« Un leadership efficace dans la prévention de la corruption peut prendre différentes formes selon la taille de l’organisation, la structure de gestion et les circonstances. Dans les petites organisations, une implication adéquate de la haute direction peut impliquer l’initiation, l’élaboration et la mise en œuvre de mesures de prévention de la corruption et la prise de décisions clés sur ces questions. Dans les grandes entreprises internationales, la direction devrait être responsable de la mise en œuvre de telles stratégies en confiant l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des mesures de prévention de la corruption aux cadres intermédiaires, ainsi qu’en surveillant périodiquement la mise en œuvre des stratégies et mesures pertinentes.

Troisième point– propagande et agitation ciblées des entreprises.

Et encore une fois, nous donnerons la parole aux rédacteurs du Guide.

« Une organisation commerciale doit s’assurer que ses employés ont une compréhension large et claire de ses stratégies et mesures anti-corruption par le biais de moyens d’information internes et externes, y compris la formation, dans une mesure proportionnelle aux risques auxquels l’entreprise est confrontée. »

« La sensibilisation et la formation dissuadent la corruption des associés en augmentant la sensibilisation et la compréhension des politiques d'entreprise pertinentes et en garantissant leur bonne mise en œuvre. Donner accès à l’information facilite un suivi, une évaluation et une analyse plus efficaces des efforts de prévention de la corruption. La formation améliore les connaissances et les compétences nécessaires pour entreprendre des actions en entreprise et résoudre les problèmes potentiels de corruption.

« La communication interne doit avoir le caractère d'une « orientation », qui se concentre principalement sur la mise en œuvre des stratégies et actions de l'entreprise, ainsi que sur la participation des employés de l'organisation à ce processus. Ces communications contiennent des informations sur les politiques stratégiques dans des domaines tels que la prise de décision clé, les contrôles financiers, les dépenses d'accueil et de promotion, les subventions, la formation, les subventions gouvernementales et les contributions caritatives, les sanctions en cas de violation des réglementations et le rôle des gestionnaires à différents niveaux. Un autre aspect important de la communication interne est la mise en place d'un moyen fiable, confidentiel et accessible pour sensibiliser les parties prenantes à la corruption au sein et à l'extérieur de l'organisation et pour fournir des suggestions d'amélioration des contrôles et des conseils anti-corruption. Ces mesures dites verbales peuvent constituer un outil de gestion très efficace pour les organisations commerciales de différents types dans la plupart des pays. Si ces mesures sont utilisées, des moyens adéquats de protection des informations doivent être prévus.

« Comme toute mesure, la formation doit être adaptée au niveau de risque, mais certains types de formation peuvent être très efficaces pour créer une culture anti-corruption durable dans une entreprise, quel que soit le niveau de risque. Les formations peuvent être pédagogiques et informatives sur les dangers de la corruption en général, dans un secteur donné ou dans le domaine d'activité d'une entreprise spécifique. La forme sous laquelle ces informations sont présentées peut également varier. Une formation générale peut être obligatoire pour les nouveaux employés et agents (sur une base pondérée en fonction des risques) dans le cadre de l'entrée formelle dans le poste, mais elle doit également être adaptée aux risques spécifiques inhérents au poste. En outre, cette formation devrait être adaptée aux besoins spécifiques des employés impliqués dans des activités « verbales » et devrait se concentrer sur les fonctions professionnelles à haut risque telles que les achats, la sous-traitance, la distribution et le marketing, ainsi que sur le travail dans des pays à haut risque. Une formation efficace doit être continue et faire l’objet d’un suivi et d’une évaluation réguliers.

Un spécialiste inexpérimenté et même un chef d'entreprise, lorsqu'ils perçoivent pour la première fois les recommandations énoncées ci-dessus, peuvent avoir une fausse impression : ils disent que les mesures anti-corruption au sein des entreprises sont principalement ciblées. J'ai ordonné une expertise à une équipe professionnelle, mis en œuvre ses recommandations, deux ou trois formations supplémentaires pour le personnel, ainsi que la publication sur le site Internet de l'appel correspondant de l'entreprise bénéficiaire, mais c'est essentiellement tout. Est-ce ainsi ? Pour notre part, nous admettons bien sûr que tout cela vaut mieux que d'ignorer le problème sans discernement, mais cela n'a rien à voir avec l'organisation systémique et fondamentale du travail visant à prévenir la corruption des entreprises.

Un tel travail, comme le convainc notre expérience d'expert et de consultant en matière de coopération avec certains holdings nationaux, qui, bien avant l'avènement de la Grande-Bretagne, Loi sur la corruptionévalué de manière adéquate la gravité du problème, devrait être caractère planifié. Et toute planification implique une clarté normative.

En d’autres termes, une entreprise ou un groupe d’entreprises interconnectées qui est sérieusement préoccupé par le problème de la lutte contre la corruption des entreprises doit établir les règles du jeu internes nécessaires et suffisantes qui, dans la mesure du possible, résoudraient trois problèmes interdépendants. Premièrement, déployer auprès des actionnaires et des salariés de l'entreprise, ainsi que de tous ceux qui se soucient de son développement progressif, les objectifs, principes et mécanismes de lutte des entreprises contre ce phénomène, tout en les convainquant que ce type d'activité ne signifie pas que l'entreprise quelque chose de mal se passe ou s'est produit récemment dans ce domaine thématique, que l'entreprise veut tout à fait raisonnablement éviter radicalement les problèmes correspondants dans les premières approches. Deuxièmement, créer et consolider à nouveau de manière normative des algorithmes pour des mesures spéciales visant à prévenir la corruption des entreprises. Troisièmement, intégrer les pratiques anti-corruption dans le sang et la chair de la gouvernance d’entreprise quotidienne.

Notez que, comme il ressort du texte Loi sur la corruption et son manuel, le fait lui-même La présence d'un système de prévention précoce de la corruption qui correspond à l'objectif fixé peut épargner à l'entreprise une responsabilité pénale, ce qui en soi est sans aucun doute d'une grande actualité.

Vous trouverez ci-dessous les principaux points du Guide sur cette question.

« Une entité commerciale est passible de poursuites si une personne qui lui est associée verse des pots-de-vin à une autre personne dans l'intention d'obtenir, de conserver des affaires ou d'obtenir un avantage dans les activités exercées par cette entité... Une entité commerciale est totalement exonérée de toute responsabilité. s'il peut prouver que, malgré l'incident spécifique de corruption, il prend des mesures adéquates pour empêcher la corruption par des personnes associées. Selon une jurisprudence constante, le niveau de preuve requis pour assurer la défense d’une organisation commerciale en cas de poursuites est déterminé par le degré de crédibilité.

« Si une organisation doit recourir à des arguments d’exonération, elle devra prouver disponibilité de mesures adéquates pour prévenir la corruption »<1>.

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<1>Essentiellement, ces commentaires reflètent une disposition brève mais succincte du paragraphe 2 de l’article. 7 de la Loi, selon lequel, pour protéger une entreprise, il est nécessaire de prouver qu'elle disposait de « procédures appropriées destinées à empêcher les personnes associées » de leurs éventuelles pratiques de corruption (littéralement : "Mais c'est un moyen de défense pour C de prouver que C avait mis en place des procédures adéquates destinées à empêcher les personnes associées à C d'adopter un tel comportement").

Il ne fait aucun doute que la présentation de telles mesures dans un système différencié de réglementations locales (d'entreprise), et nous parlons encore spécifiquement des entreprises russes, qui, à cet égard, ont des activités au Royaume-Uni, peut constituer une base de preuve. Même si, sans aucun doute, il est préférable que personne n'ait de réclamations légales contre les personnes associées à l'entreprise concernée. Il s'agira essentiellement d'un critère d'efficacité de la réglementation intra-entreprise dans le domaine de la prévention de la corruption, principalement des entreprises.

Quelle doit être la complexité du système de tels documents internes ? Tout, comme déjà indiqué, dépend des risques correspondants, non seulement nationaux (régionaux) et sectoriels, mais aussi purement internes, largement déterminés par les particularités de la gestion d'une entreprise donnée, la complexité de la propriété et du fonctionnement (reproduction) programmes, le champ d'activité, l'étape de vie de l'entreprise correspondante, l'expérience et la mentalité des principaux dirigeants.

Par rapport à une situation proche de ce qu’on appelle communément le « modèle maximum » (risques importants et hétérogènes), nous recommandons de réfléchir à l’élaboration et à la mise en œuvre trois groupes de réglementations locales de ce type.

Premier groupe– cibler les documents internes. Il s'agit des actes réglementaires de l'entreprise, dont le titre même indique que leur contenu aborde entièrement ou en grande partie le problème de la prévention de la corruption des entreprises.

Nous pensons qu’un nom acceptable pour un acte réglementaire de cette nature est « Charte d’entreprise contre la corruption ».<1>. En bref, le document de l'entreprise, qui déclare sa position de principe dans la lutte contre ce mal mondial du 21e siècle, formule des objectifs généraux et des tâches spécifiques dans ce domaine, décrit objectivement et objectivement les risques pertinents (de préférence en les systématisant), et généralement démontre les mécanismes et les algorithmes , à l'aide desquels la prévention est réalisée, indique les salariés qui, en raison de leur poste, sont responsables du lancement et du maintien de ces mécanismes, révèle le système d'incitations et de dissuasion (mesures de responsabilité) utilisé dans l'entreprise qui motiver le personnel dans le domaine désigné, indique les formats de coopération avec l'État, les associations publiques compétentes et d'autres personnes et structures intéressées dans le domaine de la lutte contre la corruption. Une place d’honneur dans le document devrait être accordée à l’idéologie de la communication de l’entreprise avec les représentants du gouvernement.

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<1>Certains collègues préfèrent la version du Code anti-corruption.

Il est clair que le document doit être publié, au minimum sur le site Internet de la société et sur celui du siège social de la holding dont il fait partie. D’un point de vue juridique, il semble important dans le texte des statuts de la société d’inclure l’approbation de ce document dans la compétence de son conseil d’administration.

Certaines holdings adoptent également des programmes anti-corruption spécifiques conçus pour la période correspondante et comprenant une description des cycles d’activités exercés par l’unité mère de la holding et ses filiales opérationnelles de soutien. Bien entendu, il ne s’agit pas tant d’un document normatif que d’un document d’adresse. Mais avec une bonne organisation du travail, il est traité précisément comme une loi-plan, complétant les dispositions internes actuelles du format support par certaines règles du jeu privées.

Il paraît que deuxième groupe Les réglementations locales susmentionnées devraient comprendre toute une série de réglementations, certes pas complètes, mais contenant en grande partie une description des algorithmes intra-entreprise qui permettent d'arrêter la collision de l'entreprise avec les risques de corruption dans les domaines suivants : 1) le recrutement, 2 ) investissement, 3) contractuel, 4) réclamations judiciaires, 5) contrôle d'entreprise.

Pourquoi ces domaines particuliers ? Il est bien évident qu'ils représentent tous de vastes champs de tentation pour les salariés de l'entreprise, prêts à recevoir une rémunération fantôme de la part des parties intéressées qui, d'une manière ou d'une autre, entrent en contact avec leur employeur - contreparties, subordonnés et même adversaires de leur propre entreprise, et qui, en fait, l'utilisent pour des raisons personnelles, des intérêts, l'excédent de la demande de leurs services sur l'offre des personnes mentionnées<1>.

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<1>Une description des abus des entreprises de ce type en matière de corruption prendrait trop de place et n'est donc guère possible dans le cadre de cette étude.

La deuxième tâche des documents de ce segment est de créer une barrière à la pénétration dans le système de gestion de l'entreprise (holding) de personnes sans scrupules, qui à l'avenir pourront simplement l'encadrer ou la discréditer d'une autre manière en termes de lutte contre la corruption.

Cet ensemble de documents est représenté notamment par des provisions (éventuellement aussi des provisions standards pour les filiales et participations d'une holding) :

– sur la conduite (procédure de réalisation) des activités de contrôle d'entreprise (il s'agit des audits cibles intra-entreprise ou intra-holding, des inspections programmées, de l'audit et du suivi de la mise en œuvre des projets d'entreprise, etc.) ;

– sur les appels d'offres (concours, enchères, etc.) ;

– sur la procédure de conduite des diligences et de contrôle du statut de la contrepartie de l’entreprise (nouvelle et, en cas de contrôle, établie) ;

– sur le travail à façon ;

– sur la procédure de contrôle de la participation de l’entreprise aux procédures contentieuses et de médiation ;

– sur la procédure d'embauche du personnel de l'entreprise ;

– sur les bases de la conduite des due diligences (due diligence) d’une entreprise lors de la préparation des fusions et acquisitions ;

– sur la délégation de pouvoirs (dans la pratique contractuelle, managériale et judiciaire-administrative) ;

– sur les frais de représentation ;

– sur les rémunérations et rémunérations des membres des organes de direction et des dirigeants (y compris les membres du conseil d’administration et les dirigeants des filiales de la société mère du holding) ;

– sur les activités caritatives de l’entreprise<1>;

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<1>À notre avis, la pertinence de l’élaboration de ce document dans le volet anti-corruption est clairement illustrée par l’une des « études de cas » que propose le Guide.

« La Société (« L ») fournit des semences aux producteurs agricoles du monde entier. Ses représentants se rendent dans un autre pays (M) pour négocier avec une association agricole locale la fourniture de semences d'une nouvelle variété de blé résistante à une maladie qui a récemment ravagé la région. Au cours des négociations, le président de l'association a informé le représentant de « L » des problèmes locaux liés à l'approvisionnement insuffisant en médicaments antirétroviraux dans des conditions de forte prévalence du VIH.

Lors de discussions ultérieures avec un représentant du gouvernement du pays M au sujet de la possibilité d'importer des semences d'une nouvelle variété de blé, ce dernier a proposé de parrainer la société L pour acheter les médicaments antirétroviraux nécessaires, ce qui, selon lui, aurait un impact positif sur l'examen par le gouvernement de délivrer une licence pour importer les semences. Par la suite, le même représentant du gouvernement a déclaré que la société L devrait apporter une contribution à l'association caritative qu'il a indiquée, qui, selon lui, achèterait et distribuerait les médicaments. La société « L » considère ce fait comme un éventuel pot-de-vin.

La société « L » peut recourir à une ou plusieurs des activités suivantes :

– diligence raisonnable juridique et financière, y compris la consultation du personnel et des partenaires commerciaux du pays M sur les conditions proposées pour garantir la légitimité et le respect des lois et réglementations applicables aux fonctionnaires étrangers chargés d'approuver les importations de produits. Pour ce faire, vous aurez besoin d'informations sur :

les lois locales du pays M concernant l'intérêt public dans les marchés publics et, à défaut, le statut officiel et la légitimité des conditions proposées ;

la fondation caritative en question, y compris son statut officiel, sa réputation dans le pays M et son historique de mise en œuvre de projets identiques ; Et

tout lien de la fondation caritative avec un responsable étranger impliqué dans les négociations, si possible ;

– adopter un plan de communication interne pour garantir que toutes les transactions avec les organismes de bienfaisance sont menées de manière transparente et ouverte et n'impliquent pas de droits contractuels ou de licence supplémentaires ;

– l'adoption de stratégies et de mesures internes d'entreprise pour la sélection de projets et d'initiatives caritatives avec une évaluation appropriée des risques ;

– formation et soutien du personnel dans la mise en œuvre de stratégies et de mesures clés pour diffuser l'information, en garantissant un retour d'information sur les questions émergentes et en surveillant la mise en œuvre ;

– si des contributions caritatives dans le pays M sont régulièrement acheminées par l'intermédiaire de représentants du gouvernement ou d'autres entités sur ordre officiel de ces personnes, il s'agit d'un signal d'alarme et la société L peut tenter de surveiller l'utilisation de ses fonds ou d'explorer avec le gouvernement M la possibilité de contributions alternatives. , comme une rémunération officielle ou une contribution au bénéfice de la société ;

– évaluation de leurs stratégies en matière de contributions caritatives dans le cadre du prochain ajustement des mesures anti-corruption.

– sur la protection des intérêts de la société mère de la participation dans les organes de direction et de contrôle des sociétés commerciales dont les actions et parts sont détenues par la société mère.

Ce groupe d'actes réglementaires comprend également spécifique des documents réglementaires qui répondent de manière constructive aux risques sectoriels et pays de l’entreprise. Ainsi, si une entreprise opère dans un pays avec une efficacité anti-corruption traditionnellement faible, les documents contenant une description d'algorithmes modèles pour le comportement des employés ou des agents dans des situations que le même Guide associe au phénomène de rémunération de facilitation (dispositions de représentation) sera d'une énorme importance préventive pour cela. , agence, etc.).

Troisième groupe est représenté par des documents normatifs et programmatiques généraux, bien connus des spécialistes, déclarant l'idéologie, les objectifs, les principes et les principales structures de soutien du comportement d'entreprise de l'entreprise, dans le système desquels, par rapport aux tâches qui nous intéressent, il est nécessaire pour refléter les motivations anti-corruption correspondantes.

Parmi eux:

– code de gouvernance d'entreprise (conduite) ;

– code d'éthique d'entreprise ;

– la réglementation relative à l'interaction de la société mère du holding avec ses filiales et sociétés affiliées ;

– disposition relative à la coopération avec les actionnaires minoritaires.

Résumons quelques résultats. Entrée en vigueur des Britanniques Loi sur la corruption a coïncidé avec succès avec l’intensification de la lutte contre la corruption « traditionnelle » dans notre pays. Les experts optimistes et les actionnaires minoritaires professionnels s'attendent à une sorte d'effet de synergie : l'attention des grandes entreprises russes pourrait être attirée sur le problème. affrontement actif corruption « non traditionnelle » des entreprises. J'aimerais sincèrement que leurs participants au contrôle et leurs cadres supérieurs soutiennent activement cet enthousiasme.

Moscou, 15 mars - "Vesti.Ekonomika". Les dirigeants continuent de détruire leurs propres entreprises en raison de violations éthiques et exposent le public à des milliards de dollars de pertes.

Presque tout cela peut être évité car un nouveau type d'éthique et de logiciel est en train d'émerger, grâce au système de formation informatique et aux énormes entrepôts de données des plus grandes entreprises mondiales.

Nous parlons de pertes telles que la fraude fiscale présumée de 2 milliards de dollars de Caterpillar, révélée en 2013, ou la décision de Volkswagen de déformer les tests d'émissions diesel de 11 millions de véhicules (un chiffre estimé à 14,7 milliards de dollars, et ce chiffre est en augmentation). Et l'arnaque de Wells Fargo qui a ouvert jusqu'à 3,5 millions de faux comptes bancaires de cartes de crédit au nom de clients depuis 2002.

L'antidote, estime Patrick Quinlan, fondateur de Convercent, serait de donner aux entreprises des autoportraits basés sur leurs propres données. Le logiciel de Quinlan se connecte à l'infrastructure numérique de l'entreprise, du courrier électronique à la gestion des contrats, en ingérant des gigaoctets de données sur les employés et les transactions de l'entreprise. Les entreprises sont obligées de mettre de l'ordre dans leurs activités lorsque des atrocités sont détectées.

Les données peuvent-elles empêcher le prochain Enron ?

Quinlan a souligné qu'il n'avait pas pour objectif de créer un « logiciel d'éthique ». Mais à mesure que j’en apprenais davantage sur la conformité des entreprises et de la réglementation, j’ai réalisé qu’il y avait davantage de possibilités d’améliorer mon éthique.

Le fait est que les données collectées peuvent empêcher la commission de crimes grâce à des changements en matière de responsabilité.

Plus de 600 entreprises se sont inscrites pour bénéficier des services de Convercent, notamment Uber, Airbnb, Microsoft, Tesla, Under Armour et Kimberly-Clark. La société de Denver, qui a levé jusqu'à présent 78 millions de dollars, selon Pitchbook, rejoint d'autres startups telles que le chatbot Spot, basé sur l'IA, pour orienter les puissants algorithmes de données de la société vers les problèmes de son entreprise.

Pendant des décennies, la conformité a dominé la culture d’entreprise. Cela se termine maintenant. La pression du marché consiste à créer une culture d’entreprise éthique qui attire les talents et offre un avantage sur les concurrents. La recherche montre que les entreprises ayant une meilleure éthique surperforment le marché avec des rendements plus élevés et une volatilité plus faible.

Forrester rapporte que les grandes entreprises ont déjà des normes plus strictes que celles des régulateurs. Les agences gouvernementales américaines telles que la Securities and Exchange Commission rattrapent leur retard en matière de technologie sophistiquée de détection des fraudes (seulement 2 % des entreprises interrogées par EY en 2014 utilisent la technologie automatisée de détection des fraudes la plus avancée).

Mais Maurice Schweitzer, professeur à la Wharton School de l'Université de Pennsylvanie, estime que le moteur le plus immédiat du changement n'est pas la nouvelle technologie, mais la volonté de la société de punir les mauvais acteurs.

La punition est restée « étonnamment légère » pendant des décennies, dit Schweitzer. La criminalité des entreprises n’a historiquement eu qu’un impact passager sur les cours boursiers et les bilans. En règle générale, la pénalité est bien inférieure à celle de tout gain mal acquis. Prenez le rôle de Goldman Sachs dans la crise financière de 2008. Cela représente une amende de 5 milliards de dollars pour les transactions frauduleuses de titres adossés à des créances hypothécaires qui ont à peine impacté 30 milliards de dollars de revenus annuels (l'amende pourrait même tomber à 0 dollar après une série d'audits financiers).

Mais Schweitzer affirme que les entreprises ne se limitent pas aux bilans : les primes et les primes des dirigeants. Les dirigeants d’entreprises peuvent paraître complètement dévastés devant des millions de personnes sur Twitter, Facebook et dans la presse.

Un conseil d’administration flexible adopte une position plus affirmée. Au cours des deux dernières années, les PDG de Wells Fargo, VW et United ont été démis de leurs fonctions à la suite de scandales. Le conseil d'administration de Wells Fargo a obtenu un règlement de 75 millions de dollars après avoir limogé son PDG.

Comment fonctionne la technologie

De nombreuses entreprises qui tentent de détecter les pots-de-vin, la corruption et la fraude utilisent des tests sur feuilles de calcul. Mais ils sont faciles à contourner, explique Vincent Walden d'EY. En réponse, Convercent, ainsi que des concurrents tels que NAVEX et Metricstream, ont mis en ligne leurs systèmes de reporting. Mais de vrais résultats sont possibles dès que le processus est automatisé.

C'était le problème auquel était confrontée la franchise de restaurants Ruby Tuesday, qui utilisait des feuilles de calcul Excel mensuelles pour suivre des milliers de documents d'employés.

"Les idées spécifiques que nous avons eues dans le passé n'ont pas fonctionné", a déclaré James Vitrano, avocat général de Ruby Tuesday en charge de la gestion des risques.

Avec des chaînes comme Ruby Tuesday souffrant d'un taux de roulement de 120 % chaque année, les managers sont souvent laissés dans l'ignorance de ce qui se passe dans l'ensemble de l'organisation.

Vitrano a déclaré qu'il avait besoin d'une « compréhension de la situation à 360 degrés » de ce qui se passait parmi les employés. Il a utilisé les nouvelles données de Convercent pour traiter les plaintes, améliorer les conditions des gérants de restaurant les plus performants et réduire le risque d'enfreindre la loi.

À terme, déclare Philip Winterburn, analyste en chef de Convercent, la société sera en mesure de visualiser des modèles à l'aide d'analyses prédictives qui éliminent en premier lieu les problèmes éthiques. Il collecte déjà des données provenant d'enquêtes, de comptabilité d'entreprise, de contrats, de gestion de la chaîne d'approvisionnement et d'applications de voyage.

Les données peuvent être transmises directement aux membres du conseil d'administration, garantissant ainsi que les rapports suspects ne seront pas supprimés. Le résultat s’apparente à la création d’une entreprise Big Brother.

Les entreprises peuvent déjà facilement déterminer l'orientation sexuelle, les préférences politiques et d'autres informations personnelles de leurs employés qu'elles n'auraient pas le droit de recevoir autrement.

Mais la technologie a devancé les régulateurs. Michal Kosinski, professeur agrégé à l'Université de Stanford, a soutenu que les algorithmes peuvent déjà déterminer l'orientation sexuelle, le niveau d'intelligence, les préférences politiques et même les tendances criminelles en se basant uniquement sur les traits du visage. C’est pourquoi il est désormais nécessaire de définir clairement ce que les entreprises peuvent et ne peuvent pas faire lorsqu’elles accèdent à pratiquement toutes les communications et activités des employés, puis analysent les informations textuelles, vocales ou visuelles.

Winterburn, leader de l'intégration de données chez Convercent, affirme qu'il examine les données que ses clients collectent légalement.

Convercent est confronté à ses propres dilemmes éthiques. Il utilise des affiches d’enfants qui sont utilisées par des entreprises qui font de mauvaises choses. Phillip-Morris (dépendance au tabac), Zenefits (violations d'assurance) et Uber (la liste est longue) sont tous des clients. Quinlan affirme que ce sont essentiellement les entreprises avec lesquelles ils souhaitent travailler.

La corruption, tant en général que dans les entreprises en particulier, est reconnue l'un des problèmes les plus graves pour la Russie à l’époque moderne.

Sous sa pression, certains éléments du système économique changent réellement : les principes de la concurrence sur le marché cèdent la place aux principes du lobbying parallèle. La manifestation de la corruption dans le domaine économique, en particulier dans les domaines de l'achat de biens et de services par les structures gouvernementales et corporatives, souvent dans la construction, la production et la vente de produits agricoles, cause des dommages importants à l'économie russe.

Il existe une sorte de signe économique : plus les taux de pots-de-vin des fonctionnaires sont élevés, plus l'entreprise est développée. Bien que cette affirmation soit assez controversée, puisqu'en réalité les taux augmentent en fonction du niveau de développement d'un type d'entreprise particulier. Les responsables à tous les niveaux utilisent ce « levier du marché » depuis longtemps. Nous pouvons dire : la corruption est notre tradition nationale. Tout au long de l’existence de l’État russe, il n’y a jamais eu de moment où des pots-de-vin n’ont pas été versés.

Est-il possible d’éradiquer la corruption en peu de temps ? Essayons de comprendre cela.

Lorsque nous parlons des intérêts des entreprises, nous entendons non seulement les organisations commerciales, mais également tous les secteurs et départements du système économique et de gestion de la Russie.

27 mai 2009 Le président de la Cour suprême V. Lebedev, lors d'une réunion du Conseil de la Fédération, a déclaré que la majorité des affaires de corruption concernent de petits pots-de-vin et que les personnes reconnues coupables de pots-de-vin à une échelle particulièrement importante ne représentent que 7 % de toutes les personnes condamnées. Dans le même temps, il a reconnu le ministère russe de l'Intérieur comme le ministère le plus corrompu.

structure en forme. Toutefois, les experts estiment que ce phénomène est également florissant au sein du FSB, des douanes, des services exécutifs et d'autres organes gouvernementaux.

La nature multiforme de la corruption en Russie a été soulignée, tandis que dans les relations entre les représentants du gouvernement et les entreprises, la situation des pots-de-vin est beaucoup plus grave que dans la police. Sur la base des résultats d'une étude à grande échelle sur la corruption dans différentes régions du pays, menée par la Fondation Opinion publique (FOM), il s'est avéré que les entrepreneurs sont le plus souvent confrontés à la corruption : 56 % d'entre eux ont admis avoir versé des pots-de-vin.

Selon les experts internationaux, la corruption constitue désormais le principal obstacle à la croissance économique de la Russie. Selon certaines estimations, le volume du marché de la corruption dépasse 240 milliards de dollars et, dans le secteur des affaires russe, le volume annuel moyen de la corruption depuis 2001 est de à 2005 est passé de 33 à 316 milliards de dollars. Le montant moyen des pots-de-vin versés par les hommes d’affaires russes aux fonctionnaires a augmenté sur une courte période depuis Yutys. jusqu'à 136 mille dollars. Au plus haut niveau des dirigeants du pays, il est reconnu que la corruption en Russie est devenue systémique ces dernières années.

En mai de cette année, les autorités ont résumé les premiers résultats d'expérimentations en matière de logement et de services communaux. Les députés de la Douma d'État ont vérifié l'efficacité des sociétés de gestion (MC) pendant trois ans. Sans améliorer leur travail, les entreprises privées se sont révélées être, pour le moins, les mêmes « dépensières » que les anciens offices du logement.

Depuis 2005 Les résidents des immeubles d'habitation leur ont payé 1,2 billion de roubles en trop. Avec cet argent, les sociétés de gestion ont acheté des biens immobiliers, des titres, des devises, émis des prêts, etc. Certaines sociétés de gestion ont collecté l'argent des résidents et ont fait faillite. Ceux qui sont restés en affaires uniquement en prenant des notes dans le service comptable ont « gagné » 1,7 milliard de roubles supplémentaires. arrivé. Dans le même temps, personne n’est prêt ou disposé à assumer la responsabilité des pertes matérielles des personnes.

Corruption, lobbying, pots-de-vin, malversations, vol de fonds publics et blanchiment d'argent.

De nombreuses entreprises de défense ne peuvent pas conclure de contrats et, par conséquent, bénéficier de financements. Lors d'une réunion du Présidium du gouvernement de la Fédération de Russie, le Premier ministre V. Poutine, sans identifier les départements coupables, indiquant qu'il y avait de l'argent pour les entreprises du complexe militaro-industriel, a donné des instructions pour accélérer les travaux de conclusion des contrats. . Il semble qu’il y ait eu ici aussi des stratagèmes de corruption.

Le procureur général de la Fédération de Russie Yu. Chaika souligne également que la corruption a un effet corrupteur sur tous les domaines les plus importants de l'État et de la société, prend des proportions toujours plus grandes et se caractérise par une diversité et des formes hautement organisées. Corruption, lobbying, pots-de-vin, abus de pouvoir, vol de fonds publics et blanchiment des produits du crime - ce n'est pas une liste complète de ses manifestations.

Y. Chaika a identifié la CORRUPTION D'ENTREPRISE comme l'un des domaines du travail de poursuite dans le domaine économique. La corruption dans les affaires a pour objectif de créer une ressource matérielle pour la corruption dans l'appareil d'État. L’une des principales raisons qui en sont à l’origine est l’opacité de l’activité économique. Cela est facilité par l'absence de mécanismes efficaces dans le système législatif russe pour contrôler la divulgation d'informations et leur utilisation. La possibilité d'utiliser des informations privilégiées conduit à des manipulations du marché des valeurs mobilières dans l'intérêt de certains groupes financiers.

Quant à la corruption interne aux entreprises elle-même, la Russie dans ce domaine est presque au même niveau que certains pays européens. De nombreux spécialistes de grandes entreprises considèrent qu'il est acceptable de verser un pot-de-vin pour obtenir des contrats lucratifs et supposent la possibilité d'une distorsion des états financiers. L'un des traits caractéristiques de la corruption d'entreprise en Russie est son développement parmi les dirigeants d'entreprises qui n'ont pas de participation dans le capital autorisé de l'entreprise. Dans certains cas, ils peuvent contribuer à des OPA hostiles, voire à des OPA par des raiders.

Le raid est souvent qualifié d'OPA amicale lorsque, à la suite de négociations souvent en série, le débiteur est convaincu de l'opportunité de prendre une décision appropriée. De telles négociations ne se déroulent pas toujours sous la forme correcte, de sorte que le débiteur est contraint de donner son consentement sous la pression de circonstances réelles et négatives pour lui. Si la décision de reprise ou de fusion est prise sur une base entièrement volontaire, il ne s'agira pas d'un raid, mais d'une fusion ou d'une reprise légale.

Parfois, la direction d'une entreprise potentielle « absorbée » est soudoyée, qui peut simplement « retirer » des actifs vers des structures contrôlées par le raider en concluant des transactions formellement légales, contracter des prêts garantis par des biens à des taux d'intérêt « exorbitants » déjà connus, et même délibérément amener l'entreprise à la faillite.

L'une des manifestations les plus dangereuses de la corruption dans les entreprises est l'enlèvement de proches parents des propriétaires ou des dirigeants de l'entreprise, car dans ce cas, la santé et la vie des personnes sont mises en danger. Les ravisseurs n’exigent pas toujours une rançon ; la « rançon » est plutôt le consentement du propriétaire ou du dirigeant de l’entreprise à causer délibérément des dommages à son entreprise, généralement en faveur de mannequins.

La crise financière et économique mondiale a donné un nouvel élan à la corruption en Russie. La communauté des experts estime presque unanimement que le blanchiment d'argent en Russie, dès le début de la crise et dès que les fonds budgétaires ont été alloués à sa lutte, a presque doublé.

Selon le VTsIOM, la majorité des Russes ne croient pas au succès des plans de lutte contre la corruption : 58 % des personnes interrogées par les sociologues ont déclaré que la corruption en Russie ne peut pas être complètement vaincue.

En résumé, on ne peut dire sans équivoque qu’une seule chose : les plus hauts dirigeants du pays ont correctement identifié le danger de la corruption pour la sécurité économique de l’État et de la société et s’efforcent sincèrement de trouver de véritables voies et méthodes pour le combattre. Cependant, le pouvoir judiciaire, le parquet et la justice en Russie ont déclaré à l'unanimité que les statistiques sont peut-être positives, mais qu'il n'y a pas de véritable lutte contre cette manifestation antisociale. Par conséquent, les formes modernes de corruption ne peuvent être vaincues de manière réaliste que par des mesures strictement répressives contre les véritables fonctionnaires corrompus de toutes formes. Toutes les autres mesures prendront beaucoup de temps à mettre en œuvre.

Agence juridique "SODBI" Avocat : M.Ya. Yachkurinsky.